Kostnads Basis Lager Alternativer Skatt

Hvordan finner jeg ut min kostnadsgrunnlag på en børsinvestering 83 av personer fant dette svaret nyttig Kostnadsgrunnlaget for en investering er den opprinnelige verdien av en eiendel justert for lagerskift, utbytte og kapitalfordeling. Det brukes til å beregne gevinsten eller tapet på en investering for skattemessige formål. På det mest grunnleggende nivå er kostnadsgrunnlaget for en investering bare det totale beløpet som er investert i selskapet pluss eventuelle provisjoner som er involvert i kjøpet. Dette kan enten beskrives i forhold til dollarbeløpet på investeringen, eller den effektive pr aksjekursen du betalte for investeringen. Beregningen av kostnadsgrunnlaget kan imidlertid være komplisert, på grunn av de mange endringene som vil skje i finansmarkedene som splittelser og overtakelser. For enkelhets skyld vil vi ikke inkludere kommisjoner i de følgende eksemplene, men dette kan gjøres ved å legge til provisjonsbeløpet til investeringsbeløpet (10.000 100 i provisjoner 10,100 kostnadsbasis). Tenk deg at du investerte 10.000 i ABC Inc., som ga deg 1000 aksjer i selskapet. Kostnadsgrunnlaget for investeringen er 10.000, men det uttrykkes hyppigere pr. Aksje. så for denne investeringen ville det være 10 (10.0001.000). Etter at et år er gått, har verdien av investeringen økt til 15 per aksje, og du bestemmer deg for å selge. I dette tilfellet må du vite kostnadsgrunnlaget for å beregne skattebeløpet som du er ansvarlig for. Investeringen din har steget til 15 000 fra 10 000, slik at du møter kapitalgevinstskatt på 5.000 (15 - 10 x 1000 aksjer). (For ytterligere lesing, se Et langsiktig tankesett, oppnår dårligere kapitalgevinster. Skatt og skattetips for den enkelte investoren.) Hvis selskapet splitter sine aksjer, vil dette påvirke kostnadsgrunnlaget per aksje. Husk imidlertid at mens en splittelse endrer investorens antall utestående aksjer, er det en kosmetisk forandring som ikke påvirker verken den faktiske verdien av den opprinnelige investeringen eller den nåværende investeringen. Fortsett med eksempelet ovenfor, forestill deg at selskapet utstedte en 2: 1 aksjesplitt hvor en gammel aksje gir deg to nye aksjer. Du kan beregne kostnadskurs per aksje på to måter: Først kan du ta opp det opprinnelige investeringsbeløpet (10 000) og dele det med det nye beløpet du eier (2.000 aksjer) for å komme fram til den nye prisen per aksjekurs (5 10,0002,000). Den andre måten er å ta forrige kostnadsgrunnlag per aksje (10) og dele den med splittfaktoren (2: 1). Så i dette tilfellet vil du dele 10 med 2 for å komme til 5. (For mer innsikt, sjekk ut Forstå Stock Splits.) Men hvis selskapets aksjekurs har falt til 5 og du vil investere ytterligere 10.000 (2.000 aksjer) til denne rabatterte prisen, vil dette endre totalkostnadsgrunnlaget for investeringen i det selskapet. Det er flere problemer som kommer opp når mange investeringer har blitt gjort. Internal Revenue Service (IRS) sier at hvis du kan identifisere aksjene som er solgt, kan deres kostnadsgrunnlag benyttes. Hvis du for eksempel selger de opprinnelige 1000 aksjene, er kostnadsgrunnlaget ditt 10. Dette er ikke alltid lett å gjøre, så hvis du ikke kan gjøre denne identifikasjonen, sier IRS at du må bruke en første i, første ut (FIFO) metode . Derfor, hvis du skulle selge 1.500 aksjer, ville de første 1000 aksjene være basert på den opprinnelige eller eldste kostnadsbasen på 10, etterfulgt av 500 aksjer til kostpris på 5. Dette ville gi deg 1,500 aksjer på kostnadsbasis av 5 som skal selges på en annen tid. I tilfelle at aksjene ble gitt til deg som en gave, er kostnadsgrunnlaget kostnadene for den opprinnelige innehaveren, eller personen som ga deg gaven. Hvis aksjene handler til en lavere pris enn når aksjene var begavet, er lavere rente kostnadsgrunnlaget. Hvis aksjene ble gitt til deg som arv, er kostnadsgrunnlaget for aksjene den nåværende markedsprisen på aksjene på datoen for den opprinnelige eierens død. Det er så mange forskjellige situasjoner som vil påvirke kostnadsgrunnlaget og på grunn av dets betydning når det gjelder skatter, hvis du er i en situasjon der ditt sanne kostnadsgrunnlag er uklart, vennligst kontakt en finansiell rådgiver. revisor eller skatt advokat. For mer om hvordan du bruker kostnadsbasis, sjekk ut Bruke skattekostnader: En måte å minimere skatter på. Var dette svaret nyttig 71 av personer fant dette svaret nyttig Den beste måten å finne ut, er å se på uttalelsen fra investeringsselskapet. Fra og med skatteåret 2011 var investeringsbedriftene pålagt å rapportere den korrigerte basisen og om gevinst eller tap på salg er klassifisert som kortsiktige eller langsiktige ved salg av børsnoterte verdipapirer på form 1099-B. Dette kravet har definitivt gjort everyonesquos økonomiske liv litt enklere. Det er imidlertid fortsatt ditt ansvar å bekrefte de rapporterte dataene, for eksempel den opprinnelige kjøpesummen, kjøpsdato, salgspris, salgsdato, etc. Dataene alene bestemmer om du kvalifiserer for mottakerens langsiktige eller kortsiktige gevinster. Best Var dette svaret nyttig 50 av personer fant dette svaret nyttig Hvis du arvet aksjen, vil prisen på prisen generelt være aksjekursen på aksjen multiplikert med antall aksjer på datoen da innehaveren døde. Hvis du kjøpte aksjen i løpet av de siste årene, bør du kunne finne kostnadsgrunnlaget ved å få tilgang til kontoen din hos meglerfirmaet. Hvis du ikke finner det på nettet, kan du ringe. Hvis du kjøpte aksjene for mange år siden, og selskapet slått sammen eller aksjen ble delt, kan det være en tidkrevende forskningsøvelse. Du kan ofte finne historiske aksjekurser på nettet, men du vil ikke få det komplette bildet. Var dette svaret nyttig 43 av personer fant dette svaret nyttig Beregning av kostnadsgrunnlaget er enkel forsterker rett framover. Itrsquos veldig viktig å vite fordi du som investor er ansvarlig for IRS. Kostnadsgrunnlaget er det du betalte for aksjen provisjonen. Et raskt eksempel er at du kjøper 100 xyz lager 100 og betaler meglerhuset en 20 provisjon. Basen din vil være 10.020. Andre faktorer som skal vurderes ved beregning av kostnadsgrunnlaget, er aksjesplitt, utbytter ambulanser som en gave eller arv. Hvis du trenger ekstra hjelp, anbefaler jeg at du sjekker ut wwwbasis. Netbasisrsquo-databasen med verdipapirinformasjon går tilbake til 1925, og regnskapsfører automatisk alle splittelser, fusjonerer amp-spin-offs. Var dette svaret nyttig 0 av personer fant dette svaret nyttig Du bør se etter det opprinnelige kjøpsbeløpet pluss eventuelle påfølgende tillegg. Den totale kontantstrømmen vil være din kostnadsgrunnlag. Var dette svaret nyttig Investopedia gir ikke skatt, investering eller finansielle tjenester. Informasjonen som er tilgjengelig gjennom Investopedias Advisor Insights-tjenesten, leveres av tredjeparter og utelukkende til informasjonsformål på grunnlag av brukerens eneste risiko. Informasjonen er ikke ment å være, og bør ikke tolkes som råd eller brukes til investeringsformål. Investopedia gir ingen garantier med hensyn til nøyaktigheten, kvaliteten eller fullstendigheten av informasjonen, og Investopedia skal ikke være ansvarlig eller ansvarlig for eventuelle feil, unnlatelser, unøyaktigheter i informasjonen eller for noen brukere avhengig av informasjonen. Brukeren er eneansvarlig for å verifisere informasjonen som egnet for brukernes personlige bruk, inkludert uten begrensning, å søke råd fra en kvalifisert profesjonell om eventuelle økonomiske spørsmål en bruker måtte ha. Mens Investopedia kan redigere spørsmål gitt av brukerne for grammatikk, tegnsetting, profanitet og spørsmålstittellengde, er Investopedia ikke involvert i spørsmålene og svarene mellom rådgivere og brukere, støtter ikke noen bestemt finansiell rådgiver som gir svar via tjenesten, og er ikke ansvarlig for eventuelle krav fra noen rådgiver. Investopedia er ikke godkjent av eller tilknyttet FINRA eller noen annen finansiell reguleringsmyndighet, byrå eller forening. Kostnadsgrunnlag ÅRSREGNSKAP Kostnadsgrunnlag Ved å bruke riktig kostnadsgrunnlag, også referert til som skattegrunnlag, er det viktig, spesielt hvis du reinvesterer utbytte og kapital gevinster fordelinger i stedet for å ta inntektene i kontanter. Reinvestering av distribusjoner øker skattegrunnlaget for investeringen din, som du må regnskapsføre for å rapportere en lavere kapitalgevinst og derfor betale mindre skatt. Hvis du ikke bruker høyere skattegrunnlag, kan du ende opp med å betale skatt to ganger på de reinvesterte fordelingene. For eksempel, hvis 100 aksjer i en aksje ble kjøpt for 1.000 i fjor, med det første året med utbytte på 100 og andre år utbytte på 200, som alle ble reinvestert, vurderer gjeldende skattelov at disse reinvesterte inntektene skal være inntekter. Ved beregning av skatt beregnes den justerte kostnadsgrunnlaget når aksjene selges, opp til 1300 i stedet for den opprinnelige kjøpesummen på 1000. Således, hvis salgsprisen er 1 500, vil den skattepliktig gevinst bare være 200 (1500 - 1300) i stedet for 500 (1500 - 1000). Hvis kostnadsgrunnlaget er feilregistrert som 1000, resulterer dette i en høyere skatteplikt enn normalt. Kostnadsgrunnlag og futures I forhold til futures er kostnadsgrunnlaget differansen mellom en lokal spotpris og den tilhørende futuresprisen. For eksempel, hvis spesielle korn futures kontrakt skjer for å være handel på 3,50, mens dagens markedspris på varen i dag er 3,10, er det en 40-prosent kostnad basis. Hvis omvendt var sant, med fremtidig kontraktshandel på 3.10 og spotprisen var 3,50, ville kostnadsgrunnlaget være negativt 40 cent, da kostnadsgrunnlaget kan være positivt eller negativt avhengig av de involverte prisene. Den lokale spotprisen representerer den gjeldende prisen for den underliggende eiendelen, mens prisen som er oppført i en futureskontrakt refererer til en rente som vil bli gitt på et bestemt tidspunkt i fremtiden. Futures priser varierer fra kontrakt til kontrakt, avhengig av måneden når de er satt til å utløpe. Som med annen investeringsmekanisme svinger spotprisen avhengig av dagens lokale markedsforhold. Etter hvert som leveringsdatoen nærmer seg, vil prisen på futures og spotprisforskyvningen tettere sammen. CostBasis Qualified Incentive Stock Option Planer: Incentiv opsjonsplaner er kvalifisert dersom de oppfyller kravene i Internal Revenue Code § 421. For å kvalifisere for denne gunstige typen opsjonsbehandling , alternativene må generelt være: bull gitt under en plan godkjent av aksjonærer bull utøver bare av den enkelte medarbeider eller hans eller hennes arvinge bull utøves innen ti år tyr holdt i minst to år bull har en opsjon utøvelseskurs ikke mindre enn rettferdig marked Verdien av aksjen på tidspunktet for bevilgningen av oksen som ikke eies av en eier av mer enn ti prosent av stemmekraften som er holdt av en person som er ansatt i selskapet fra tilskuddsdagen til minst tre måneder før trening (en år hvis deaktivert.) I tillegg skal aksjekjøpet holdes i minst ett år etter utøvelsen av opsjonen for å motta gunstig behandling. Din arbeidsgiver vil kunne fortelle deg om alternativene du har fått, oppfyller disse betingelsene. Kostnadsgrunnlaget for aksjene som er oppkjøpt, er utøvelseskursen betalt for aksjene i aksjen ervervet ved opsjon (pluss eventuelle kompensasjonsinntekter som er innregnet dersom det foreligger diskvalifiserende disposisjon.) Den gunstige behandlingen tilgjengelig for denne typen opsjon er at ingen inntekt blir gjenkjent når opsjonene gis eller utøves. Skatt skyldes bare når aksjen er solgt. Skatten skyldes avhenger av hvor lenge aksjene ble holdt etter utøvelsen av opsjonen: Dersom aksjene holdes i minst ett år etter utøvelse av opsjonen, er gevinsten en langsiktig kapitalgevinst. Hvis den ikke holdes i ett år. noen eller alle gevinstene er klassifisert som kompensasjon til ordinære skattesatser. Kompensasjonsbeløpet er markedsverdien av aksjen minus utøvelseskursen på tidspunktet for utøvelsen av opsjonen. Resten av gevinsten er fortsatt berettiget til kapitalgevinstbehandling. I begge tilfeller. Forskjellen mellom utøvelseskursen og den virkelige markedsverdi på utøvelsesdagen legges til bruttoinntektene for alternative minimumskatt (AMT) beregninger. Kostnadsgrunnlaget for AMT-formål økes med samme beløp hvis skattebetaleren er underlagt AMT. En endelig forsiktighet er at kvalifiserte opsjonsopsjoner som først utøves i løpet av et skatteår, omklassifiseres som ikke-kvalifisert dersom den totale markedsverdien av aksjen overstiger 100.000. Ikke-kvalifiserte personaloptieplaner: Aksjeopsjonsplaner er ikke-kvalifiserte dersom de ikke oppfyller kravene i Internal Revenue Code § 421. Disse opsjonene kalles også ikke-lovbestemte. Kostnadsbasert behandling avhenger av om rettverdig markedsverdi av opsjonen lett kan oppnås på datoen for tilskudd til den ansatte. Dersom den virkelige markedsverdien av opsjonen lett kan konstateres (dvs. handles aktivt på et etablert marked), og opsjonen er overførbar, utøves umiddelbart og ikke har noen vesentlige restriksjoner, blir arbeidstaker beskattet til ordinære inntektsrenter til virkelig verdi av opsjonen (minus eventuelle betalte kostnader) på tilskuddsdagen. Ved utøvelse er kostnadsgrunnlaget for aksjen mottatt summen av: (1) den virkelige markedsverdien av opsjonen på tildelingstidspunktet pluss (2) utøvelseskursen betalt for aksjen. Ingen ytterligere inntekt innregnes når opsjonen utøves. Dette er ikke så dårlig for en høy vekstbeholdning fordi når aksjene selges, er det berettiget til langsiktig kapitalgevinstbehandling. Holdingsperioden starter dagen etter at opsjonen ble utøvd. Den rettferdige markedsverdien av den ansatte ikke-kvalifiserte aksjeopsjonen kan ikke lett oppnås fordi opsjonene ikke er offentlig omsatt, ikke overførbare, ikke kan utøves umiddelbart, eller har forhold som vil påvirke markedsverdien. I dette tilfellet bestemmer treningsdatoen den skattepliktige hendelsen, i stedet for datoen for bevilgningen, som i det lettest oppdagelige saken ovenfor. På utøvelsestidspunktet regnskapsføres ordinær inntekt for beløpet av den virkelige markedsverdien av aksjen mottatt, minus kostnaden ved opsjonen og mindre utøvelsesprisen betalt. Kostnadsgrunnlaget for aksjekjøpet blir da den virkelige markedsverdien av aksjen på treningsdatoen. Holdingsperioden for aksjene starter neste dag etter at opsjonen er utøvd. Hvordan unngå å betale dobbelskatt på ansattes aksjeopsjoner Enhver som deltar i et aksjeopsjonsalternativ eller aksjekjøpsplan på jobben, kan overbetale sine skatter mdash kanskje med mye mdash hvis de donrsquot forstår et rapporteringsbehov som trådte i kraft i 2014. Under kravet må alle meglere rapportere kostnadsgrunnlaget på Form 1099-B for aksjer som ble kjøpt og solgt på eller etter 1. januar 2014 gjennom en opsjonsordning eller kjøpsplan på en måte som kan resultere i dobbeltbeskatning, med mindre ansatt gjør en tilpasning på skjema 8949. Det nye kravet gjelder ikke for begrenset lager tildelt ansatte. ldquoItrsquos veldig forvirrende og skummelt, sier Barbara Baksa, administrerende direktør for National Association of Stock Plan Professionals. ldquo Det viktigste er ikke å anta at kostnadsgrunnlaget rapportert på Form 1099-B er riktig. Du må ha tillit til forståelsen av hvordan dette virker for å rapportere justeringen og ikke være redd for at IRS vil behandle det som en feil på din side. Verdikapitalkompensasjon er vanlig i Bay Area, spesielt i tech. Ansatte som solgte selskapets aksje i fjor, skulle begynne å motta 1099-tallet i midten av februar. IRS har ikke gått ut av veien for å advare skattebetalere om denne tikkende bomben. Ansatte bør være oppmerksom på alt de får fra arbeidsgiver - og meglerfirmaene og sterkt vurdere å konsultere en skattemessig. Mæglerfirmaer bruker Form 1099-B til å rapportere salg av aksjer og andre verdipapirer til kunder og IRS. Kostnadsgrunnlaget er det du betalte for aksjen, inkludert provisjoner. Inntekt er det du fikk fra salget, etter provisjoner. I et normalt aksjesalg er forskjellen mellom kostnadsgrunnlaget og inntektene rapportert som en gevinster eller tap på Schedule D. End of story. Men aksjer kjøpt under en ansatt alternativ eller kjøpsplan er forskjellig. Minst er noe av overskuddet ditt ansett som kompensasjon og beskattet som vanlig inntekt. Det vil bli inkludert som lønn, i boks 1 i W-2-skjemaet. Men salget må også rapporteres på Schedule D. Og i den ligger det gnidd: Med mindre du justerer kostnadsgrunnlaget, ved å legge til i kompensasjonskomponenten, blir beløpet beskattet to ganger mdash som vanlig inntekt og en gevinst. Fra 2011 til 2013 hadde meglere muligheten til å gjøre denne tilpasningen for den ansatte og rapporterte riktig kostnadsgrunnlag på Form 1099-B. Og de fleste gjorde det. Under de nye reglene kan meglere ikke foreta denne justeringen på aksjer ervervet på eller etter 1. januar 2014, gjennom en opsjonsordning eller kjøpsplan. De kan kun rapportere ujustert grunnlag, eller hva den ansatte betalte for aksjen. For å unngå dobbeltbeskatning må ansatt gjøre en justering på skjema 8949. Advarsel: Ikke bruk boksen merket ldquo1g Adjustmentsrdquo på Form 1099-B for å gjøre denne tilpasningen som er for noe annet helt. Informasjonen som trengs for å gjøre justeringen vil trolig være i tilleggsmateriale som følger med 1099-B. Eksempel på opsjonsopsjon Letrsquos starter med et enkelt eksempel: Si at du ble gitt et opsjon om å kjøpe aksjer i firmaet ditt på 10 per aksje. (Vi antar at dette er et ikke-kvalifisert opsjonsopsjoner aksjeopsjoner er litt forskjellige, men også under det nye kravet.) Når aksjen er på 30, trener du alternativet og selger aksjen samtidig. Du har en gevinst på 20. Alt er vanlig inntekt. ldquo Selskapet vil holde skatt og rapportere det 20 på W-2 som inntekt. Mekleren vil utstede en 1099 for salget. Det vil inkludere et kostnadsgrunnlag på 10, hva du betalte for aksjen. Men grunnlaget er virkelig 30, sier Baksa. For å unngå å betale skatt på det to ganger, må du foreta en justering på skjema 8949. Hva skjer hvis du utnytter muligheten i 2014, når markedsprisen er 30, men hold fast på aksjen og selg den for 40 i 2015 I dette tilfellet , 20 vil bli lagt til W-2 for 2014, men du vil få en 1099-B for 2014. For 2015 vil du få 1099-B-visning 10 i kostnadsbasis og 40 i salget. For å unngå dobbeltbeskatning på 20, må du foreta en justering på skjema 8949. De resterende 10 vil bli beskattet som en gevinst. For aksjer ervervet i henhold til en personalekjøpsplan, avhenger justeringen av hvor lenge du lager aksjen etter kjøpet. Scenariene er for komplekse til å gi eksempler på dette punktet. Vær oppmerksom på at de nye reglene gjelder bare for aksjer kjøpt i 2014 eller senere under disse planene. Itrsquos ikke klart hva det som er tilegnet. Noen meglerfirmaer bruker datoen da et aksjeopsjon ble gitt da anskaffelsestidspunktet noen bruker datoen da et aksjeopsjon ble utøvd. For aksjekjøpsplaner er oppkjøpsdatoen vanligvis kjøpsdato, sier Baksa. I alle fall, for aksjer som ble anskaffet under en av disse planene innen 2014, har meglere muligheten til å rapportere riktig grunnlag (justert) eller feil grunnlag (ujustert). Ikke alle meglere rapporterer det på samme måte. For konsistens vil noen meglere, inkludert E-Trade og Fidelity, rapportere ujustert grunnlag for alle aksjer solgt i 2014 under disse planene, uansett når de ble kjøpt. Fidelity vil inkludere justert basis i et tilleggsdokument. Charles Schwab tar en tilnærming til aksjeopsjoner og en annen for aksjekjøpsplaner. Det bemerkes at opsjoner vanligvis ikke vestrer, eller blir tilgjengelige for salg, i minst ett år etter tildelingsdatoen. Som et resultat av dette solgte svært få kunder lager i 2014 som også ble gitt i 2014. Så for 2014 vil det rapportere justert grunnlag for alle aksjer kjøpt gjennom opsjoner. For 2015 og deretter vil det rapportere ujustert grunnlag for alle opsjonsaksjer. For aksjer ervervet under personaloppkjøpsplaner, vil Schwab imidlertid rapportere ujustert grunnlag for alle aksjer, uansett når de ble kjøpt. Intuit, produsent av TurboTax, sier at ansatte som bruker sin skatteforberedende programvare, vil kunne gjøre de riktige tilpasningene gjennom intervjuprosessen. ldquo Uansett hvordan megleren rapporterer det, skal vi få det riktig, sier Bob Meighan, en visepresident med TurboTax. Bruce Brumberg, grunnlegger av Mystockoptions, sa at de fleste som solgte aksjer kjøpt gjennom opsjons - eller kjøpsplaner, vil få kompensasjonsinntekter og må foreta en justering på skjema 8949 (med mindre megleren har gjort justeringen). De eneste gangene de ikke ville ha kompensasjon, og ikke måtte foreta en justering, er de: bullExercised et incentiv aksjeopsjon og holdt det lenge nok til å få en kvalifiserende disposisjon (minst to år fra tildelingsdato og ett år fra kjøp) . bullExercised et incentiv aksjeopsjon og solgte aksjen for mindre enn de betalte. bullSold aksje oppkjøpt gjennom en kjøpsplan for mindre enn kjøpesummen i en kvalifiserende disposisjon. De nye rapporteringskravene gjelder ikke for begrenset lager. Ansatte betaler ingenting for begrenset lager. Når den vesker, blir hele verdien på opptjeningsdagen behandlet som kompensasjon og lagt til W-2 for det året. Anta at en ansatt får begrenset lager som er verdt 1000 når den vesker og 1500 når den selges. De 1000 blir behandlet som kompensasjon og lagt til employeersquos W-2. Når aksjen er solgt, vil megleren sende en 1099-B som viser salgsutbytte på 1500. Det har aldri hatt til å gi et kostnadsgrunnlag på 1099-B, og fortsatt doesnrsquot. Noen kan gi et kostnadsgrunnlag, og hvis de gjør det, er det vanligvis den justerte basisen, som er 1000. Kathleen Pender er en kolonne i San Francisco Chronicle. Net Worth løper tirsdager, torsdager og søndager. E-post: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpender